Now many suspicious transactions via Dutch business premises and virtual offices
Citaat Toon Verhoeven: “Kwaliteit: ‘Deze wasmachine is nog van mijn eerste man.'”
Quote from Toon Verhoeven: “Quality: ‘This washing machine still belonged to my first husband.'”
Taxlive 26/22/24 VNVandaag 23/2/24
En wij maar denken, dat Nederland volgebouwd is met panden, waarin keurige bedrijfjes zijn gevestigd. Met gevels, die de klant ‘nudgen’ om vooral binnen te komen. Natuurlijk, internetbedrijfjes hebben niet veel plek nodig. Sterker, hun kantoor is het scherm van hun laptop. Maar ook dan is er een minimale ruimte van de omvang van één persoon nodig. Met die fysieke wet lijkt de opkomst van het fenomeen bedrijfsverzamelgebouw (bvg) een loopje te nemen: op 1 adres in dat gebouw kunnen honderden bedrijfjes zich gevestigd hebben. De KvK heeft kennelijk niet de gewenste positie in de uitvoering van de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (wwft). Alleen administratieve controle bij inschrijving en vermelding postadres, geen monitoring en toezicht voor het vervolg. Het artikel in het FD geeft een mooi overzicht van de stand van zaken in het toezicht op de bvg’en in het kader van de wwft. Uit vroegere ervaring weet ik, dat de Belastingdienst die zich met het MKB bezighoudt al veel eerder haar toezichtsogen op het bvg heeft gericht. Dan gaat het erom, dat deze bedrijfjes belastingaangifte doen. Maar doen ze dat, dan is de inhoud ervan niet zo spannend. Als het RIEC om de hoek kwam kijken, dan werd het spannend. Er ligt een onderzoeksrapport met aanbevelingen voor aanpak van brievenbusmaatschappijen in NL van veel internationale bedrijven. In het kader van Nederland is geen doorstroomland voor belastingontwijking. In afwachting van implementatie. Maar ja, het adagium zal altijd gelden: bad money always drives out good money. Met name als het de wwft betreft.
And we just think that the Netherlands is full of buildings in which neat businesses are located. With facades that ‘nudge’ the customer to come inside. Of course, internet businesses don’t need much space. In fact, their office is the screen of their laptop. But even then a minimum space the size of one person is required. With this physical law, the rise of the phenomenon of a multi-tenant business building (BVG) seems to have gone awry: hundreds of small businesses can be established at 1 address in that building. The Chamber of Commerce apparently does not have the desired position in the implementation of the Money Laundering and Terrorism Financing (Prevention) Act (WWFT). Only administrative control upon registration and mention of postal address, no monitoring and supervision for the follow-up. The article in the FD provides a good overview of the state of affairs in the supervision of BVGs in the context of the WWFT. I know from previous experience that the Tax Authorities, which deal with SMEs, have focused their supervisory eyes on the BVG much earlier. Then it is important that these companies file tax returns. But if they do, the content is not that exciting. When the RIEC came into play, things got exciting. There is a research report with recommendations for tackling letterbox companies in the Netherlands from many international companies. In the context of the Netherlands, there is no conduit country for tax avoidance. Awaiting implementation. But yes, the adage will always apply: bad money always drives out good money. Particularly when it concerns the WWFT.
Ricky Turpijn
